Экспертиза актов налоговых проверок

В рамках экспертизы актов налоговых проверок специалисты компании оценивают обоснованность претензий налогового органа и перспективы судебного рассмотрения спора, готовят возражения (разногласия) по актам налогового органа, а также апелляционные жалобы в вышестоящий налоговый орган.

Экспертиза актов налоговых органов – это детальная проверка оснований и расчетов, представленных в решениях и актах налоговых органов по результатам их проверок, кроме того, в экспертизу входит правовой анализ соблюдения процедур проведения налоговых проверок на соответствие требованиям нормативных правовых актов.

Помимо экспертизы актов налоговых проверок мы проводим анализ обоснованности нарушений, отраженных в актах и решениях органов Пенсионного фонда РФ (ПФР) и Фонда социального страхования РФ (ФСС).

Если у вас прошла налоговая проверка или проверка ПФР, ФСС и вы не согласны с решением, вынесенным контролирующим органом, или сомневаетесь в доводах инспекторов – мы готовы провести экспертизу акта контролирующего органа и при необходимости оказать весь комплекс услуг от сопровождения проверки до обжалования ненормативного акта контролирующего органа.




Экспертиза договоров на налоговые риски

В ходе оценки налоговых последствий заключаемых договоров мы детально анализируем предмет и основные условия сделки и оцениваем налоговые риски. По результатам проведенного анализа клиенту предоставляются рекомендации по изменению или дополнению договора с целью минимизации налоговых рисков и снижению налоговой нагрузки.

Оценка налоговых последствий заключаемых договоров – это совместная работа юристов и налоговых консультантов с целью определения порядка налогообложения и выявления потенциальных налоговых рисков, с которыми могут столкнуться стороны сделки.

В оценку налоговых последствий заключаемых договоров входит, в первую очередь, определение экономической сущности предполагаемой сделки, а также выявление существенных условий, которые будут влиять на порядок налогообложения операций в рамках такой сделки. Далее анализируются непосредственно налоговые последствия и возможные риски при исполнении данного договора.

В практике встречаются случаи, когда хозяйственные общества выбирают форму договора и его квалификацию, отличную от фактического содержания или исполнения договора, что может приводить к различным последствиям, от трактовки контролирующим органом сущности сделки не в пользу налогоплательщика до признания сделки недействительной.

Мы проводим оценку налоговых последствий как проекта договора в нескольких вариантах, так и уже заключенного или исполненного договора.
По результатам оценки мы анализируем порядок налогообложения хозяйственных операций в рамках заключаемого договора, указываем налоговые риски с приведением мнения контролирующих органов и складывающейся судебной практики, а также даем рекомендации по изменению или дополнению договора.

Кроме того, наши юристы могут составить договор по конкретной сделке, предусмотрев рекомендации наших налоговых консультантов и необходимые условия, что позволит обезопасить организацию от нежелательных последствий в правовом поле и минимизировать налоговые риски.




Консультации по IT-льготам

Мы консультируем по любым вопросам налогового учета и налогообложения, оказываем помощь в заполнении форм налоговой отчетности для организаций с любым режимом налогообложения. Кроме консультаций по налогообложению мы консультируем по вопросам исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

В зависимости от выбора клиента консультации могут оказываться устно по телефону, в офисе нашей компании, с выездом в офис заказчика, а также предоставляться в письменной форме.

Разнообразен и формат консультирования: с учетом индивидуальных потребностей заказчика мы оказываем услуги как в рамках абонементного обслуживания, так и на основании разовых или рамочных договоров.

Клиентами нашей компании являются и начинающие предприниматели, и крупные предприятия различных сфер деятельности. Профессиональные знания и многолетний опыт наших специалистов позволяют дать исчерпывающий ответ на любой вопрос российского налогового законодательства.

В сферу нашей компетенции входят:

  • ответы на текущие налоговые вопросы любого уровня сложности
  • подготовка предложений по корректировке налоговых обязательств и их оптимизации
  • оценка налоговых рисков по заключаемым договорам
  • анализ налоговых последствий при реструктуризации бизнеса и реорганизации компании
  • помощь в выборе системы налогообложения при создании новой организации
  • консультирование по налоговым спорам

Помимо консультаций по налогообложению мы оказываем консультации по вопросам исчисления и уплаты страховых взносов – в частности, по вопросам применения регрессивной шкалы и пониженных тарифов страховых взносов, расчету фиксированного платежа для индивидуальных предпринимателей, правильности составления и корректировки отчетности во внебюджетные фонды.

По нашему опыту самыми актуальными для наших клиентов являются вопросы по следующим темам:

  • порядок определения доходов и расходов по договорам в иностранной валюте
  • пересчет курсовых разниц
  • дата принятия к учету товаров (работ, услуг), стоимость которых выражена в иностранной валюте
  • обязанности налогового агента по НДС и при выплате доходов от источников в РФ
  • правомерность удержания налогов в иностранном государстве
  • порядок зачета налогов, удержанных в иностранном государстве
  • порядок подтверждения ставки НДС 0% при экспорте товаров (в том числе в страны – участники договора о Евразийском экономическом союзе)
  • заполнение налоговой декларации по НДС при подтверждении нулевой ставки
  • организация раздельного учета при осуществлении операций, которые облагаются по нулевой ставке
  • раздельный учет НДС при одновременном осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
  • методы признания доходов и распределения прямых расходов по длящимся договорам
  • определение налоговой базы по договорам транспортно-экспедиционного обслуживания
  • порядок определения налоговой базы и документооборота (в том числе вопросы оформления счетов-фактур) комиссионерами и агентами, действующими от своего имени, застройщиками
  • налоговые последствия по договорам цессии (в том числе при уступке прав участниками долевого строительства)
  • порядок налогового учета у лизингополучателя в зависимости от балансового учета предмета лизинга
  • учет при налогообложении расходов в виде процентов по контролируемым сделкам и по контролируемой задолженности
  • формирование и восстановление резервов по сомнительным долгам, по гарантийному ремонту и обслуживанию, на оплату отпусков
  • учет у арендатора неотделимых улучшений
  • учет выручки у подрядчиков по договорам, не предусматривающим поэтапную сдачу работ
  • подтверждение правомерности применения льгот по статье 149 НК РФ

В рамках консультационного обслуживаниям мы можем оказать помощь в подготовке или проверить правильность заполнения налоговой отчетности, а именно:

  • налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (в т.ч. при выполнении соглашений о разделе продукции)
  • налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
  • налоговых деклараций и налоговых расчетов по авансовому платежу в отношении имущественных налогов (налог на имущество организаций, транспортный налог, земельный налог)
  • налоговой декларации по водному налогу
  • налоговых деклараций по акцизам
  • расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (форма 6-НДФЛ) и справки о доходах физического лица (форма 2-НДФЛ)
  • налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых
  • налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу
  • налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения
  • налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности
  • налоговой декларации по налогу на игорный бизнес
  • и других форм отчетности

Также востребованным является сравнительный анализ налоговых последствий и обязательств в зависимости от выбранного налогового режима (ОСНО, УСН, ЕНВД, ЕСХН) и от статуса получателя дохода (юридическое лицо или индивидуальный предприниматель).

Помимо этого, вы можете воспользоваться нашим специальным предложением и провести налоговой аудит по фиксированной цене.